Im Modul Lieferschwelle hinterlegst du Lieferschwellen für ein bestimmtes Land generell oder für einen bestimmten Artikel. Du kannst einstellen, ob sich der Steuersatz beim Erreichen eines gewissen Umsatzes automatisch anpasst und ob Xentral dich beim Erreichen der Lieferschwelle per E-Mail benachrichtigen soll.
Wichtig
Das Modul Lieferschwelle ist nur verfügbar, wenn du Xentral im Business-Tarif oder Pro-Tarif nutzt.
Weitere Informationen zu den Xentral-Tarifen findest du auf unserer Webseite.
Das One-Stop-Shop-Verfahren stellt ab 01.07.2021 die Basis für die Umsetzung der EU-Mehrwertsteuerreform dar. Für B2C-Geschäfte innerhalb Europas gilt damit eine einheitliche Lieferschwelle von 10.000 €. Sobald Waren von insgesamt 10.000 € ins EU-Ausland geliefert wurden, ist in allen EU-Ländern der Steuersatz des Bestimmungslandes auszuweisen und abzuführen.
Weitere Informationen dazu findest du im Artikel One-Stop-Shop - So kann die Regelung in Xentral abgebildet werden.
Enthaltene Funktionalitäten
Das Modul Lieferschwelle in Xentral behinhaltet die folgenden Funktionalitäten:
Bestimmung der Mehrwertsteuer für jedes EU-Empfängerland bei Überschreitung bzw. Teilnahme am One-Stop-Shop-Verfahren (Lieferschwelle kumuliert größer 10.000 Euro innerhalb EU)
Dokumentation aller Steuertransaktionen gegenüber den Finanzbehörden bei Teilnahme am One-Stop-Shop-Verfahren
Überwachung der Lieferschwelle inklusive optionaler automatischer E-Mail-Benachrichtigung
Übertragung deiner Daten zur Weiterverarbeitung an DATEV
Hinterlegung unterschiedliche Steuersätze für deine Artikel für die jeweiligen Länder
Anmerkung
Nicht enthaltene Funktionalitäten:
Das Modul dient nicht der korrekten Rechnungsstellung gegenüber deinen B2C-Kunden
Du kannst in diesem Modul keine lokalen Umsatzsteuer-Anmeldungen für die jeweiligen EU-Länder erstellen
Du kannst keine Auswertung für Intrastat-Meldungen generieren
Über das One-Stop-Shop-Verfahren kannst du nur grenzüberschreitende B2C-Verkäufe melden. Alle anderen Transaktionen wie z.B. B2B-Verkäufe oder EU-Lagernutzung (z.B. im Rahmen von Amazon PAN-EU oder CEE) musst du weiterhin lokal melden
Du kannst dieses Modul nicht bei gemischten Anwendungsfällen verwenden, z.B. wenn einige Artikel aus einem Lager im Zielland stammen, andere aus dem lokalen Lager
Du kannst das Modul nicht für PAN EU, lokale Anmeldungen oder detaillierte Exporte an DATEV verwenden
Übersicht
Die Übersicht im Modul Lieferschwelle listet alle in Xentral hinterlegten Lieferschwellen auf. Das Modul Lieferschwelle öffnest du am einfachsten über die Smart Search.
Klicke oben rechts auf Lieferschwelle hinzufügen, um eine neue Lieferschwelle zu erstellen.
Du kannst verschiedene Lieferschwellen auch in Bezug auf ein Lagerland einstellen. Das heißt, du kannst verschiedene Länder hinterlegen, in denen du ein Lager besitzt. Dadurch kannst du die Lieferschwelle entweder direkt berücksichtigen oder eine spezielle Lieferschwellenhöhe einstellen.
Die folgende Tabelle beschreibt die Einstellungen, die dir zur Verfügung stehen, wenn du auf Lieferschwelle hinzufügen klickst.
Feldbezeichnung | Beschreibung |
Empfängerland | Wähle das Land aus, für das die Lieferschwelle gelten soll. |
Lager | Setze diese Option auf Lager oder Hauptlager, um Xentral mitzuteilen, dass du im Empfängerland selbst ein Lager besitzt und somit für jeden Auftrag in das Empfängerland der dort geltende Umsatzsteuersatz zu verwenden ist. Sobald Lager oder Hauptlager ausgewählt ist, berücksichtigt Xentral, dass dieser Umsatz nach lokalen MwSt.-Sätzen auf der Rechnung abgebildet werden muss. Der Umsatz wird aber nicht in die Summe von 10.000 € eingerechnet. Anmerkung Du kannst nur eine Lieferschwelle pro Land anlegen. Wenn du ein Lager in einem Zielland definierst, kannst du also keine Lieferschwelle mehr ohne Lager anlegen. |
Lieferschwelle | Wert der verkauften Waren im Zielland bis zum Erreichen der Lieferschwelle. |
Währung | Wähle die Währung für die Lieferschwelle aus. |
USt-ID | Deine USt-ID im Zielland. In den Geschäftsbriefvorlagen als Variable {DELIVERYTHRESHOLDVATID} verfügbar. Die Variable muss zwingend großgeschrieben werden. |
Steuersatz normal | Regulärer USt-Satz im Zielland. |
Steuersatz ermäßigt | Ermäßigter USt-Satz im Zielland. |
Steuersatz spezial | Spezieller USt-Satz im Zielland. |
In Ursprungsland | Spezieller USt-Vergleichssatz im Ursprungsland. |
Überschreitung ab | Datum der Überschreitung der Lieferschwelle. Xentral setzt dieses Datum automatisch. |
Aktueller Umsatz | Aktueller Gesamtumsatz im Zielland. Nach Überschreitung der Lieferschwelle addiert Xentral diesen Wert nicht weiter auf. Als Grundlage dienen freigegebene Rechnungen. Gutschriften mindern den Umsatz nicht. |
Netto-Preise anpassen | Für die Übertragung von Nettopreisen aus dem Online-Shop stehen dir folgende Optionen zur Verfügung:
|
Lieferschwelle aktiv | Die Lieferschwelle ist aktiv und der eingestellte Steuersatz wird verwendet. Xentral aktiviert diese Option automatisch, sobald der Gesamtumsatz in das Land den Wert aus dem Feld Lieferschwelle überschreitet. Als Messgröße dienen die Beträge freigegebener Rechnungen. |
Trage im Bereich Erlöskonten die in der folgenden Tabelle beschriebenen Angaben ein.
Feldbezeichnung | Beschreibung |
Erlöskonto normal | Erlöskonto für die Buchung von Erlösen mit dem normalen Steuersatz nach Überschreitung der Lieferschwelle. |
Erlöskonto ermäßigt | Erlöskonto für die Buchung von Erlösen mit dem ermäßigten Steuersatz nach Überschreitung der Lieferschwelle. |
Erlöskonto befreit | Erlöskonto für die Buchung steuerbefreiter Erlöse nach Überschreitung der Lieferschwelle. |
Wichtig
Für eine erfolgreiche DATEV-Übertragung musst du die Konten zuvor in Xentral hinterlegen.
Artikel
Im Tab Artikel hinterlegst du Waren, die im Zielland einer anderen Steuerklasse zugeordnet sind als im Ursprungsland.
Artikel hinzufügen
Klicke auf Neuer Artikel, um einen neuen Artikel hinzuzufügen.
Feldbezeichnung | Beschreibung |
Artikel | Artikel, der im Zielland einer anderen USt-Klasse zugeordnet ist als im Ursprungsland |
Empfängerland | Zielland |
Steuersatz | Veränderter USt-Satz im Zielland |
Bemerkung | Interne Anmerkung |
Aktiv | Xentral berücksichtigt nur aktive Artikel. |
Artikeleinstellungen sind nur aktiv, wenn im Bereich Lieferschwelle für das zugehörige Land im Feld Netto-Preise anpassen die Option Nur mit Lieferschwelle-Artikeln ausgewählt ist.
Einstellungen
Im Tab Einstellungen legst du fest, wie sich Xentral beim Erreichen der Lieferschwelle verhält.
Feldbezeichnung | Beschreibung |
E-Mail bei Überschreitung | Xentral versendet bei Überschreitung der Lieferschwelle eine E-Mail an einen oder mehrere Empfänger. |
Umsatzzähler erhöhen | Wenn diese Option auf beim Freigeben gesetzt ist, erhöht Xentral den Betrag bei der Freigabe von Rechnungen. |
Bei Überschreitung neue Steuer verwenden | Xentral verwendet bei Überschreitung der Lieferschwelle automatisch die USt-Sätze des Ziellandes. |
E-Mail-Empfänger | Trage die E-Mail-Adresse des Empfängers ein. Für mehrere Empfänger trennst du die Adressen mit einem Semikolon (;), zum Beispiel [email protected];[email protected]. |
Empfängername | Trage den Namen des Empfängers ein. Für mehrere Empfänger trennst du die Namen mit einem Semikolon (;). |
Betreff | Betreff der gesendeten E-Mail |
Text | Inhalt der gesendeten E-Mail. Verwende die angegebenen Variablen in geschweiften Klammern, um die E-Mail mit Informationen zur überschrittenen Lieferschwelle anzureichern. |
Projekte ausschließen | In diesem Bereich kannst du Projekte vom Einfluss des Moduls Lieferschwelle ausschließen. Klicke dazu auf + Neuer Eintrag, gib den Namen des jeweiligen Projekts ein und klicke auf Speichern. Anmerkung Diese Option ist besonders wichtig, wenn du einen Point of Sale (POS) im Ausland nutzt. Bei Nutzung der Lieferschwelle kann dies zu einer unterschiedlichen Besteuerung zwischen dem System und dem Modul POS führen. Füge das entsprechende POS-Projekt hier ein, um solche Konflikte zu vermeiden. |
Anmerkung
Für die Lieferschwelle wertet Xentral die Besteuerung und die USt-ID aus, nicht den Typ einer Adresse (Herr/Frau/Firma).
Anmerkung
Bei aktiver Lieferschwelle kannst du die Besteuerung im Auftrag nicht nachträglich ändern. Xentral übernimmt die Einstellungen der Lieferschwelle bei der Auftragsanlage, Änderungen am Feld Besteuerung im Auftrag wirken sich nicht mehr aus. Soll ein Auftrag mit Lieferung in ein Land, für das eine Lieferschwelle aktiv ist, ohne Lieferschwelle abgewickelt werden – weil der Kunde die Ware beispielsweise im Inland abholt –, setze vor der Auftragsanlage in der Adresse (Tab: Zahlungskonditionen/Besteuerung) den Haken bei Lieferschwelle nicht anwenden.
Erlöskonten pflegen
In Xentral gibt es verschiedene Module, in denen du Erlöskonten hinterlegen kannst. Nachfolgend siehst du die Reihenfolge der unterschiedlichen Möglichkeiten nach Relevanz. Das bedeutet, dass die Einstellungen in den Lieferschwellen beispielsweise immer Vorrang vor den anderen Einstellungen haben, da sie für jedes Land unterschiedlich sind.
Du hast die folgenden Möglichkeiten:
Einstellungen der angelegten Lieferschwellen (Lieferschwelle > Übersicht)
Einstellungen im betroffenen Artikel (Verkaufen > Artikel > [Artikel öffnen] > Tab: Details > Tab: Finanzbuchhaltung)
Einstellungen in der betroffenen Artikelkategorie (Einstellungen > Stammdaten > Artikel > Artikel Kategorien > Artikelkategorie öffnen > Bereich: Export Kontenrahmen)
Einstellungen im Projekt (Einstellungen > Grundeinstellungen > Projekte > [Projekt öffnen] > Einstellungen > Steuer / Währung)